Какие налоговые вычеты положены родителям в 2025 году

Налоговые вычеты позволяют семьям вернуть часть уплаченных налогов и сэкономить семейный бюджет. Родители в 2025 году могут воспользоваться несколькими видами налоговых вычетов. Рассмотрим, какие вычеты положены родителям, как они изменились в 2025 году и как правильно оформить каждый из них.

Стандартный налоговый вычет на детей

Стандартный вычет на ребенка – это сумма, на которую уменьшается налоговая база по НДФЛ для родителей. Проще говоря, часть дохода родителя не облагается налогом, пока применяется вычет. Право на этот вычет закреплено в ст. 218 Налогового кодекса РФ.

Кому положен: получить стандартный вычет могут родители (в том числе усыновители), а также опекуны, попечители, приемные родители и их супруги – при условии, что они являются налоговыми резидентами РФ и официально платят НДФЛ.

Основные условия для вычета:

• Официальный доход, облагаемый НДФЛ. Родитель должен работать по трудовому договору или иметь иной облагаемый НДФЛ доход. Индивидуальные предприниматели на спецрежимах, безработные, пенсионеры и др. не платят НДФЛ – им такой вычет не положен.
• Возраст и обучение ребенка. Вычет предоставляется на несовершеннолетних детей (до 18 лет). Если ребенок студент очной формы, вычет сохраняется до окончания обучения, но не дольше года, когда ему исполнится 24 года.
• Ограничение по доходу. Вычет действует, пока совокупный доход родителя с начала года не превысил лимит. С 2025 года этот лимит повышен до 450 000 рублей (до 2025 года было 350 тыс. руб.). Начиная с месяца, в котором доход превысил 450 тыс., вычет больше не применяется.
• Налоговое резидентство. Родитель должен проживать в РФ не менее 183 дней в году (требование резидентства для НДФЛ).

Размер вычета в 2025 году:

Сумма стандартного вычета зависит от количества детей и их статуса. В 2025 году размеры существенно выросли:

• На первого ребенка: 1 400 рублей в месяц (без изменений). Это уменьшает налогооблагаемый доход на 1 400 ₽ ежемесячно, что экономит 182 ₽ налога (13% от 1400) каждый месяц.
• На второго ребенка: 2 800 рублей в месяц (увеличено вдвое с прежних 1400 ₽).
• За двоих детей (1-й + 2-й): общий вычет составит 4200 ₽, экономия на НДФЛ ~546 ₽ в месяц.
• На третьего и каждого следующего: 6 000 рублей в месяц (вместо 3 000 ₽ ранее).
• Таким образом, за троих детей: суммарный вычет – 10 200 ₽ ежемесячно, что сокращает налог примерно на 1 326 ₽ в месяц.
• На ребенка-инвалида: 12 000 рублей в месяц – если ребенок до 18 лет является инвалидом I или II группы (также распространяется на студентов-инвалидов до 24 лет). Ранее такой вычет был 6 000 ₽, то есть в 2025 году он удвоен.

💡 Важно: Вычет на ребенка-инвалида суммируется с обычным вычетом по очередности ребенка. Например, на первого ребенка-инвалида полагается 1 400 + 12 000 = 13 400 ₽ вычета в месяц.

Двойной вычет для единственного родителя

Единственный родитель (включая усыновителя, опекуна, приёмного родителя) получает вычет в двойном размере. Статус подтверждается документами: свидетельством о смерти второго родителя, решением суда о признании безвестно отсутствующим или записью в свидетельстве о рождении без указания отца. Льгота действует до вступления в брак.

Пример: вдова Ирина получает вместо 1 400 ₽ — 2 800 ₽ в месяц до повторного брака.

Передача вычета другому родителю

Если один родитель не использует своё право, он может официально отказаться в пользу другого. Тогда второй получает удвоенный вычет.

Пример: отец отказался, и мать получает удвоенный вычет за двоих родителей.

💡 Особенности применения:

• Вычет уменьшает налогооблагаемый доход, а не выплачивается напрямую. Экономия — 13% от суммы.
• Действует ежемесячно, пока доход не превысил 450 тыс. руб. Если лимит достигнут, вычет прекращается для этого родителя, но может сохраняться у второго.
• Неиспользованный вычет не переносится, он просто прекращается.

Как получить стандартный вычет на детей

есть два способа оформления – через работодателя или через налоговую инспекцию.

Через работодателя (по месту работы)

С 2025 года работодатели обязаны предоставлять стандартный вычет автоматически при наличии сведений о ребенке у сотрудника – отдельное заявление не требуется. На практике же при приеме на работу или при рождении (усыновлении) нового ребенка лучше подать заявление в бухгалтерию и предоставить подтверждающие документы, чтобы вычет точно начали применять. Заявление пишется в свободной форме на имя работодателя (как правило, достаточно одного заявления на весь период работы). Если у вас появился еще один ребенок, нужно подать новое заявление. К заявлению приложите копию свидетельства о рождении каждого ребенка; для подтверждения брака – копию свидетельства о браке (или страницу паспорта с штампом); для студента старше 18 лет – справку с места учебы; при инвалидности ребенка – справку МСЭ. Бухгалтерия проверит документы и начнет применять вычет со следующего месяца – налог на доходы будет удерживаться в меньшем размере.

Через налоговую инспекцию

Этот способ актуален, если по каким-то причинам вычет не был оформлен у работодателя (например, вы не знали о своем праве и с зарплаты удерживался полный НДФЛ). В таком случае можно вернуть “излишне уплаченный” налог за прошлые годы через ФНС. Обратиться за вычетом через налоговую можно за последние 3 года. Например, в 2025 году вы можете подать заявление на возврат налога за 2024, 2023 и 2022 годы, если в эти годы не пользовались вычетом.

Социальные налоговые вычеты для родителей

Помимо стандартных «детских» вычетов, родители могут вернуть НДФЛ с расходов на обучение, лечение и спорт детей.

Обучение детей

Возраст ребёнка – до 24 лет, только очная форма.

Подходит вуз, колледж, секции, кружки при лицензированных организациях.

С 2024 года лимит – 110 000 руб. в год на каждого ребёнка (максимальный возврат – 14 300 руб.). Вычет получает именно тот родитель, кто оплатил обучение. Ранее лимит составлял 50 000 руб. на ребенка, поэтому повышение позволяет родителям получить существенно больший возврат. (Важно: вычет предоставляется именно родителю, оплатившему обучение, и за период обучения ребенка в лицензированном учреждении).

Лечение и лекарства

Возврат 13% за лечение ребёнка, лекарства по рецепту, ДМС.

Общий лимит по социальным расходам (лечение, спорт, своё обучение и т.д.) – 150 000 руб. в год (максимальный возврат – 19 500 руб.) и он был повышен с прежних 120 000 руб.

Дорогостоящее лечение (по перечню Минздрава) компенсируется сверх лимита, но в пределах уплаченного НДФЛ.

Спорт (фитнес-вычет)

С 2022 года можно вернуть 13% за спорт секции, кружки, фитнес-абонементы для детей до 18 лет.

Учитывается в общем лимите 150 000 руб. вместе с лечением.

💡 Заметьте: Лимит в 150 тыс. руб. не включает в себя расходы на обучение детей – они считаются отдельно, до 110 тыс. руб. на каждого ребенка. То есть, если вы платили и за учебу, и за лечение/спорт, можно одновременно вернуть 13% от суммы обучения (до 14 300 руб.) и 13% от других расходов (до 19 500 руб.).

Упрощенное оформление социальных вычетов (новшество 2024–2025)

раньше для получения вычета на лечение или обучение нужно было собирать комплект документов – копии договора с клиникой или учебным заведением, их лицензии, чеки и квитанции об оплате. Теперь процесс существенно упростился. Достаточно запросить в организации справку об оплате услуг (единый документ нового образца) и подать ее в налоговую.

Начиная с 2025 года, ФНС получает от банков и организаций данные о платежах граждан за обучение, лечение, фитнес и пр. Если вы оплачиваете услуги безналично, велика вероятность, что к весне следующего года в личном кабинете ФНС появится готовое заявление на возврат налога – останется только проверить информацию и подтвердить отправку. Согласно правилам, если сведения о расходах поступают в ФНС до 25 февраля, то до 20 марта в кабинете сформируется заявление автоматически.

Проверка заявления при упрощенном (автоматическом) порядке занимает до 30 дней, но может быть продлена до трех месяцев по решению руководителя налоговой инспекции в случае выявления признаков нарушений налогового законодательства. После проверки средства перечисляются в течение 10 дней, хотя общий срок поступления денег может достигать двух месяцев. Это гораздо быстрее стандартного срока (обычно камеральная проверка декларации 3-НДФЛ может длиться до 3 месяцев). Таким образом, родители могут получить социальные вычеты максимально быстро и без лишней бюрократии.

Имущественный вычет при покупке жилья

Рождение ребёнка часто сопровождается покупкой квартиры или дома. Родители имеют право на имущественный вычет — возврат НДФЛ с расходов на жильё и ипотеку (ст. 220 и 221.1 НК РФ).

Лимиты:

• до 2 млн руб. расходов на покупку или строительство жилья — можно вернуть максимум 260 тыс. руб. (13% от суммы);
• до 3 млн руб. процентов по ипотеке — максимум 390 тыс. руб.

Если фактические расходы меньше лимита, вычет рассчитывается от реальной суммы. Если больше — вернуть получится только в пределах лимита.

💡 Важно знать:

• Право на имущественный вычет предоставляется один раз в жизни. Но если вы использовали его не полностью (например, жильё стоило меньше 2 млн руб.), остаток можно перенести на следующую покупку.
• Если жильё куплено в браке, то оба супруга имеют право на вычет. Они могут поделить сумму между собой по соглашению — например, 100% в пользу одного из супругов.
• При покупке квартиры на ребёнка родители также вправе получить вычет, а право ребёнка на вычет в будущем при этом сохраняется (позиция Минфина, письмо от 05.11.2024 № 03-04-05/108732).

Региональные налоговые льготы для родителей

Федеральные налоговые вычеты по НДФЛ – не единственная мера поддержки семей. В различных регионах России действуют дополнительные налоговые льготы для родителей, особенно для многодетных семей. Эти льготы относятся не к НДФЛ, а к региональным и местным налогам (транспортному, имущественному, земельному). Учтите, что региональные льготы устанавливаются местными законами – их наличие и размер зависят от вашего региона проживания. Актуальную информацию можно узнать на сайте ФНС по своему региону или обратившись в налоговую инспекцию. В личном кабинете на сайте ФНС при расчете имущественных налогов обычно автоматически учитываются федеральные льготы (например, вычет на метры жилья и землю для многодетных), но за дополнительными региональными льготами может потребоваться отдельное заявление.

Пошаговая инструкция: как оформить налоговый вычет

1. Подготовьте документы.

   • Для стандартного вычета на детей: свидетельства о рождении, справка из вуза (для студентов 18–24 лет), свидетельство о браке (если вы состоите в браке, и фамилия ребёнка может отличаться), справка об инвалидности (при наличии).
   • Для социальных вычетов подготовьте справки об оплате услуг: из учебного заведения — об оплате обучения, из клиники — об оплате медицинских услуг, из фитнес-клуба — об оплате спортивных занятий.
   • Справку 2-НДФЛ можно взять у работодателя или в личном кабинете ФНС.

2. Зайдите в личный кабинет на nalog.ru.

   • В разделе «Каталог обращений» выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ». Укажите год, за который оформляете вычет (например, 2024).

3. Выберите вид вычета.

   • Для детей отметьте «Стандартный налоговый вычет» и внесите данные о каждом ребёнке.
   • Для обучения, лечения, спорта — выберите «Социальные вычеты» и введите суммы расходов (система сама применит лимиты: 110 тыс. руб. на обучение, 150 тыс. руб. на лечение и спорт).

4. Загрузите сканы подтверждающих документов.

5. Проверьте расчёт. Сумма возврата должна составлять 13% от допустимых расходов. Если меньше — проверьте, не превышен ли лимит.

6. Отправьте декларацию.

7. Подпишите её электронной подписью (доступна через Госуслуги или SMS) и отправьте. Статус можно отслеживать в личном кабинете.

💡 Важно: если налоговая запросит дополнительные сведения или обнаружит ошибки в декларации, она проинформирует вас через кабинет. Внимательно следите за сообщениями и оперативно отвечайте, чтобы не затягивать получение вычета. В случае трудностей всегда можно обратиться в свою инспекцию лично или через телефон горячей линии ФНС.

Заключение

Вычеты — это не про скучную бумажную работу, а про заботу о себе и своих детях. Оформить их сейчас стало проще, а значит — у вас появляется возможность чуть-чуть разгрузить семейный бюджет и направить деньги туда, где они действительно нужны.

Не бойтесь пользоваться этим правом: вы ничего не «просите», вы просто возвращаете себе своё. Пусть эти вычеты станут для вас маленьким бонусом и напоминанием о том, что заботиться о семье — это всегда правильно.